「節税しながら賢く投資がしたい！」
「つみたてNISAって何？どんな特徴があるんだろう？」
このように考えていませんか？
ただでさえ税金は毎年多くとられてしまうので、投資くらい節税しながら、資産運用したいですよね。
実はつみたてNISAは、節税しながら積立投資をするにはぴったりな制度なんです！
今回はそんなつみたてNISAについて、概要やNISAとの違い、メリット・デメリットを解説していきます。
この記事を読むことで、つみたてNISAで投資をするための基礎知識を身につけることができますので、最後まで是非読み進めてください。
１．積立を基本とした「つみたてNISA」とは？
つみたてNISAとは、2018年1月よりスタートした、少額から長期・積立・分散投資をサポートしてくれる非課税制度のことです。
通常、株式や投資信託等で生じた利益（配当金や分配金、売却益）には20.315%の税金がかかります。
一方、つみたてNISAでは、それらの利益に課税されないため、利益を全額受け取ることが可能です。
つみたてNISAの概要は以下のとおりです。
| 利用対象者 | 日本在住の20歳以上 |
| 非課税で投資できる上限金額 | 毎年40万円（最大800万円※40万円×20年間） |
| 非課税で運用できる期間 | 最長20年 |
| 投資対象 | 金融庁が定めた、コスト・リスクの低い投資信託 |
| 投資可能期間 | 2018年～2037年 |
例えば、2021年につみたてNISAをスタートした場合、20年後の2040年まで、最大800万円（40万円×20年）を非課税で運用することが可能です。
また、基本的につみたてNISAでは一括購入ができず、毎月・毎週・毎日など購入頻度を自分で選んで、積立ながら運用していきます。
このように、つみたてNISAを活用すれば、20年間にわたり、最大800万円まで、非課税でコツコツ積立投資をすることができるのです。
２．「つみたてNISA」と「NISA」との違い
NISAとは、つみたてNISAと同様に、売却益などの利益に対して税金のかからない非課税制度です。
つみたてNISAとNISAの違いは「非課税で運用できる期間」や「非課税で投資できる上限額」「投資対象」などです。
以下に概要をまとめてみました。
| つみたてNISA | NISA | |
| 対象者 | 日本在住で20歳以上 | |
| 非課税で運用できる期間 | 最長20年間 | 最長5年間 |
| 非課税で投資できる上限金額 | 年間40万円（合計800万円） | 年間120万円（合計600万円） |
| 投資対象 | 金融庁が指定した投資信託 | 国内株・海外株・投資信託・ETFなど |
| 投資方法 | 積立投資 | スポット購入・積立投資 |
| 売却・出金 | いつでも可 | |
| どんな人向き？ | コツコツと積立投資がしたい人 |
投資商品やタイミングなどに縛られず自由に投資がしたい人 |
NISAはつみたてNISAに比べて、投資対象の種類が豊富あり、また好きなタイミングで投資ができるため、自分で投資商品・タイミングを選んで、「スポット的に投資をしたい」という人に特におすすめです。
ただし、非課税で投資できる合計額は、つみたてNISAの方が200万円多いため、総額で見るとつみたてNISAの方が非課税という利点を最大限活用できると言えるでしょう。
なお、つみたてNISAとNISAはそれぞれ年ごとに変更することが可能ですので、もし「やっぱりNISA（つみたてNISA）が良かったな～」なんて人は、変更手続きをすれば大丈夫です！
３．つみたてNISAの３つのメリット
つみたてNISAで投資をするメリットは以下の3点が挙げられます。
それでは順に説明していきます。
（１）最長２０年間、利益に対して非課税
つみたてNISAでは最長20年間、各年に購入した投資信託より生じた利益（分配金・売却益）に税金が掛かりません。
例えば、通常の課税口座の場合、100万円の利益が出ると、手取りは約80万円です。
ですが、つみたてNISAを使えば、丸々100万円を手取りとして受け取ることができるのです。
こうして実際の金額で考えてみると、「約20%の税金がとられない」のは、かなり魅力的ですよね！
つみたてNISAで非課税で投資ができる年間40万円の枠は、翌年以降に繰り越すことができません。
利用できる非課税枠は、年内にしっかり使い切るといいですね！
（２）少額から積立投資が可能
つみたてNISAは、証券会社にもよりますが※、100円～積立投資をすることができます。
そのため「少額から、コツコツ資産を増やしていきたい」という人には、つみたてNISAはぴったりな制度なのです。
※SBI証券、楽天証券、マネックス証券のネット証券大手であれば、100円～積立投資可能です。
（３）投資の勉強に最適
つみたてNISAの投資対象は、金融庁が指定した、他の投資信託と比べて運用コストが低く、広く分散投資がされている投資信託です。
言い換えると「投資信託の中でも、失敗するリスクの低い投資信託が揃っている」ということです！
そのため「今、価格が高いか低いかイマイチ分からない」「実践を通して学んでいきたい」と思っている投資初心者にとっては、つみたてNISAで、少額で、かつ時間分散をしながら運用することを通じて、投資の勉強をすることができます。
時間分散とは、投資をするタイミングを分散させることで、価格が高いときに買うリスクを減らす方法のこと
投資は実践を通して学ぶことが多くあります。
まずはつみたてNISAで失敗リスクを抑えつつ、実践デビューしてみてるのも良いでしょう。
４．つみたてNISAの３つのデメリット
つみたてNISAには、以下3つのデメリットがあります。
デメリットについてもしっかり把握した上で、つみたてNISAを利用するかどうか判断しましょう。
（１）年間の非課税枠がNISAに比べて少ない
非課税で投資ができる金額は、NISAが年間120万円に対し、つみたてNISAは年間40万円です。
そのため「今手元にまとまった投資資金がある」もしくは「将来的には月3万3,333円以上（≒40万円÷12ヶ月）は投資がしたい」と思っている人にとっては、物足りないかもしれません。
もし年間40万円が物足りないと感じる場合は、NISAで投資をするか、課税口座での投資も活用して運用する必要があります。
（２）投資できる商品が限られる
つみたてNISAで投資ができる商品は、金融庁が指定した184本の投資信託です（2020年10月時点）。
ただし184本といっても、中にはほとんど同じ値動きの投資信託が多数あるため、実際の選択肢はより限られます。
またNISAと異なり、個別株やREITなどへは投資ができません。
そのため、つみたてNISAは「何を選べば良いのか分からない」「投資に面白みはいらないから、とにかくリスクを減らして運用したい」という人にとっては、相性が良いと言えます。
しかし「自分で色々調べて、自由に投資がしたい」という人には、多少窮屈に思えるかもしれません。
（３）損益通算はできない
つみたてNISAでは、利益と損失を相殺して税負担を軽くする「損益通算」ができません。
例えば、A証券会社で50万円の利益、B証券会社のつみたてNISAで30万円の損失が出たとしましょう。
つみたてNISAは損益通算ができないため、A証券会社の50万円の利益に対して、丸々税金が掛かります（税金は約10万円くらいですね）。
もし、損益通算ができた場合には、利益は20万円となり（利益50万円-損失30万円）、約4万円の税金で済むことになります。
このように、つみたてNISA自体は非課税なのですが、損益通算はできないので注意しましょう。
まとめ
つみたてNISAは、長期間に渡って節税効果を享受しながら、積立投資をすることができます。
また投資対象商品も他の投資信託に比べて、低コスト・低リスクのものが多いため、安心感もあるでしょう。
是非つみたてNISAを活用して節税しながら、賢く資産運用を始めてみてはいかがでしょうか。
